A seguito del protocollo di modifica del Trattato Italia – Svizzera, firmato il 23/02/2015, ratificato in Italia con la Legge n. 69/2016, si è sbloccato lo scambio di informazioni, su richiesta, riferito a contribuenti identificati.
Si è quindi avviata la collaborazione dell’Amministrazione Federale Svizzera con l’Agenzia delle Entrate per individuare gli italiani che detenevano, tra il 2015 e il 2017, attività in Svizzera NON dichiarate e che non hanno aderito alla Voluntary Disclosure.
L’Agenzia delle Entrate ha inoltre la possibilità di presentare alle attività svizzere, delle “richieste di gruppo”, riferite cioè a categorie di contribuenti non individuati singolarmente, perché ignoti al fisco italiano, ma accomunati da un determinato schema di comportamento. La finalità è quella di conoscere coloro che, nel periodo tra il 23/2/2015 e il 2017, hanno svuotato i conti in Svizzera per evitare di aderire alla Voluntary Disclosure.
Antiriciclaggio
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